Il corso guida i partecipanti attraverso l'intero processo che porta dalla redazione del bilancio d’esercizio alla determinazione delle imposte, con particolare focus su IRES e IRAP. Il programma approfondisce i principi civilistici e fiscali necessari per la corretta determinazione della base imponibile, le variazioni in aumento e diminuzione e la gestione del doppio binario civilistico-fiscale. Attraverso esercitazioni pratiche, i partecipanti acquisiranno competenze operative nel calcolo delle imposte e nella compilazione dei modelli fiscali (REDDITI e IRAP). Il corso tratta inoltre aspetti legati alle scritture contabili relative alle imposte e fornisce strumenti per affrontare problematiche fiscali complesse, incluso l'uso dell’intelligenza artificiale.

Per chi

A chi è rivolto

Professionisti contabili e amministrativi che devono gestire la determinazione e liquidazione delle imposte aziendali
Consulenti fiscali e commercialisti interessati ad approfondire le tecniche di calcolo di IRES e IRAP
Responsabili finanziari e amministrativi che necessitano di un’approfondita conoscenza delle normative fiscali e della gestione delle imposte
Imprenditori che desiderano comprendere meglio il carico fiscale della propria azienda a partire dal bilancio

Programma

Programma del corso

I principi civilistici a base del calcolo fiscale

Concetto di reddito complessivo e visione del Testo Unico nel suo complesso
Principio di competenza
Principio di inerenza
Principio di prudenza
Gli altri principi civilistici

I principi fiscali di determinazione della base imponibile

Principio di certezza e determinabilità
Principio di imputazione a conto economico
Principio di derivazione
Gestione del doppio binario

Le principali variazioni in aumento e in diminuzione

Plusvalenze patrimoniali
Tassazione contributi
Cessione di partecipazione e principio della PEX
Tassazione dividendi
Proventi da immobili patrimonio
Valutazione e tassazione delle rimanenze
Le spese di manutenzione
I compensi amministratori e il TFM
Gli interessi passivi e il calcolo del ROL
Gli oneri sociali
Le minusvalenze patrimoniali e le sopravvenienze passive
Gli ammortamenti
Le perdite su crediti e il fondo svalutazione crediti
La differenza tra spese di pubblicità e spese di rappresentanza
Spese relative alle autovetture e i fringe benefit
Spese di trasferta
Rivalutazione dei beni di impresa

La determinazione della base imponibile IRES e il suo calcolo

Determinazione della base imponibile IRES d’esercizio
Riporto delle perdite
Il calcolo dell’ACE
Le variazioni temporanee e definitive
Il calcolo delle imposte anticipate e differite
Esercitazione sulla determinazione dell’IRES di competenza, anticipata e differita

Il calcolo dell’IRAP

Base imponibile Irap e deduzioni
Le più correnti riprese Irap
Costi del personale, IMU, perdite su crediti, interessi passivi
Esercitazione sulla determinazione dell’IRAP

Il modello REDDITI e il modello IRAP

Analisi dei principali quadri del modello REDDITI
Analisi del modello IRAP

Il versamento delle imposte

Liquidazione delle imposte e modalità di versamento
La dichiarazione integrativa
Le sanzioni e l’istituto del ravvedimento operoso

Le scritture contabili delle imposte

Esercitazione sul calcolo dell’IRES e dell’IRAP
Le scritture contabili di assestamento, liquidazione e versamento delle imposte
Utilizzo e limiti di AI nella risoluzione delle problematiche fiscali

Obiettivi

Obiettivi del corso

essere in grado di calcolare correttamente l’imponibile, sia IRES che IRAP
disporre di un supporto alla lettura del modello Redditi e del modello IRAP
redigere correttamente i prospetti fiscali di fine anno
effettuare scelte gestionali in funzione del loro effetto fiscale

Esercitazioni

Determinazione dell’IRES di competenza, anticipata e differita
Esercitazione sulla determinazione dell’IRAP
Esercitazione sul calcolo dell’IRES e dell’IRAP

Finanziamenti

Opportunità di finanziamento

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Reviews

Le recensioni del corso

4,5

63%

26%

11%

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Sessioni

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- Date 27 mag 2025
- Date 30 mag 2025
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- Date 8 set 2025
- Date 11 set 2025
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Dettaglio date per questa sessione
- Date 10 nov 2025
- Date 11 nov 2025
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Corso - Dal bilancio al carico fiscale

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