Corso - Il budget del personale

Definizione del costo del lavoro

• Le diverse componenti di costo nel rapporto di lavoro subordinato
• Confronto con le possibili soluzioni alternative: terziarizzazione dell’attività e collaborazioni

Integrazione tra budget aziendale e budget del personale

• Rapporti tra direzione del personale e strutture preposte alla gestione del budget aziendale
• Rapporto tra direzione del personale e tutte le direzioni/funzioni dell’azienda
• Cenni sugli scopi e sulle principali tecniche di budget
• Piani pluriennali, budget annuali

 Struttura e metodologia di calcolo del budget del personale

• Dal budget individuale a quello aziendale passando dai diversi livelli di aggregazione presenti in azienda: per struttura, funzione, area, reparto, commessa, etc
• Interazione delle situazioni, mensilizzazione del budget e sistemi di controllo
• Definizione del budget finanziario (di cassa)
• Il budget del costo del lavoro come strumento per definire il costo orario dei dipendenti

 Valutazione e pianificazione del budget del personale

• Previsioni a breve e medio termine
• Variabili esterne da tenere in considerazione:
  • quadro economico
  • previsione dei costi contributivi
  • TFR e fondi pensione
  • norme di legge nei di diversi rapporti di lavoro
  • contratti collettivi: voci retributive e altre spettanze (ferie, riduzione orario, permessi); formazione obbligatoria sulla sicurezza; previdenza complementare; coperture sanitarie; assicurazioni

• Politiche aziendali
  • organici: piano di assunzioni
  • dimissioni e strumenti di accompagno
  • incentivazioni all'esodo
  • premi aziendali
  • fringe benefits
  • coperture assicurative

• Politiche individuali
  • progressione di carriera
  • piani retributivi
  • fringe benefits

• Altri costi del personale:
  • spese di trasferta
  • spese di ristorazione collettiva
  • servizi generali

Sistema informativo e documentazione di base per elaborare il budget del personale

• Dai programmi dedicati, ai moduli nei programmi paghe, ad un foglio di excel: come razionalizzare le informazioni per informatizzare il budget

Strumenti di controllo del budget del personale

• Report del personale: report economico e report gestionale
• Indicatori di controllo
• Revise budget e azioni correttive

Determinazione dei costi ed elaborazione del budget del personale