Corso - Il budget del personale

Definizione del costo del lavoro

• Le diverse componenti di costo nel rapporto di lavoro subordinato
• Confronto con le possibili soluzioni alternative: terziarizzazione dell’attività e collaborazioni

Integrazione tra budget aziendale e budget del personale

• Rapporti tra direzione del personale e strutture preposte alla gestione del budget aziendale
• Rapporto tra direzione del personale e tutte le direzioni/funzioni dell’azienda
• Cenni sugli scopi e sulle principali tecniche di budget
• Piani pluriennali, budget annuali

 Struttura e metodologia di calcolo del budget del personale

• Dal budget individuale a quello aziendale passando dai diversi livelli di aggregazione presenti in azienda: per struttura, funzione, area, reparto, commessa, etc
• Interazione delle situazioni, mensilizzazione del budget e sistemi di controllo
• Definizione del budget finanziario (di cassa)
• Il budget del costo del lavoro come strumento per definire il costo orario dei dipendenti

Sistema informativo e documentazione di base per elaborare il budget del personale

• Dai programmi dedicati, ai moduli nei programmi paghe, ad un foglio di excel: come razionalizzare le informazioni per informatizzare il budget

Strumenti di controllo del budget del personale

• Report del personale: report economico e report gestionale
• Indicatori di controllo
• Revise budget e azioni correttive

 Valutazione e pianificazione delle voci di costo da CCNL

• La composizione della retribuzione fissa
• Altre voci retributive fisse
• Il welfare contrattuale
• Le coperture assicurative
• La previdenza complementare
• I fondi sanitari
• Il TFR

Valutazione e pianificazione delle voci di costo previdenziali: INPS-INAIL

• La contribuzione INPS sulle diverse qualifiche
• Gli sgravi contributivi
• L’applicazione del massimale contributivo
• La contribuzione INAIL nei diversi rischi
• L’incidenza sul premio degli infortuni

Valutazione e pianificazione delle voci di costo da accordo di 2^ livello

• Previsioni a breve e medio termine
• Voci retributive da accordi aziendali

Le variabili dell’anno da politiche retributive

• L’organico
  • piano di assunzioni
  • dimissioni e strumenti di accompagnamento
• retribuzione variabile 
• Politiche individuali
  • progressione di carriera
  • piani retributivi

Determinazione dei costi ed elaborazione del budget del personale

• Definizione del budget annuo con suddivisione mensili
• Analisi degli scostamenti e relativi interventi

Altri costi del personale:

• spese di trasferta
• spese di ristorazione collettiva
• servizi generali
• formazione obbligatoria sulla sicurezza;
• coperture sanitarie;
• assicurazioni
• fringe benefits
• coperture assicurative

Progettare i costi delle modernetecniche di gestione del personale:

• smart-work
• la concessione del part-time
• welfare
• formazione continua