Corso - IVA - corso base

Le nozioni fondamentali per la corretta applicazione della normativa IVA nell’operatività quotidiana

  • Presenziale/a distanza
  • Fondamenti
  • Full immersion
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24 Ore
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Quota d'iscrizione
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Il corso introduttivo sull’IVA ha l’obiettivo di ripercorrere, in modo completo e puntuale, la normativa vigente di riferimento, ai fini dell’individuazione degli adempimenti formali e sostanziali dell’IVA. Inoltre, il corso avrà un focus di rilievo sulle novità più recenti e innovative del tema, fornendo un approccio moderno ed esaustivo sulla gestione dell’IVA in azienda.

Un corso face-to-face di 2 giornate consecutive si traduce in 2 giornate – da 6,5 ore in aula virtuale – distanziate e intervallate da esercitazioni assegnate ai partecipanti. Inoltre, nelle edizioni online l’ordine degli argomenti trattati potrebbe variare per facilitare l’apprendimento a distanza pur rimanendo invariati gli obiettivi del corso. Scopri il flusso dei corsi online.

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Per chi

A chi è rivolto

  • Addetti contabilità generale, clienti e fornitori
  • Addetti Fatturazione
Programma

Programma del corso

Definizione e presupposti di imposta

  • Definizione di imposta: DPR 633/72
  • Presupposto oggettivo: cessioni di beni, prestazioni di servizi
  • Presupposto soggettivo: esercizio di imprese, arti e professioni; attività occasionali
  • Presupposto territoriale: nazionale, comunitario, estero

Classificazione delle operazioni

  • Operazioni imponibili, non imponibili, esenti
  • Operazioni escluse o fuori campo

Momento impositivo

  • Cessioni di beni mobili e immobili
  • Prestazioni di servizi
  • Anticipazioni del momento impositivo
  • Esigibilità differita
  • Iva per cassa

Obblighi documentali

  • Fattura: elementi obbligatori ed accessori, tipologie di fatture, differenza tra fattura-ricevuta fiscale-scontrino-scontrino parlante, termini di registrazione e conservazione
  • Note di variazione: principio di obbligatorietà, di facoltà, requisiti temporali
  •  Fattura elettronica: adempimenti e novità

 Base imponibile e debitore dell’imposta

  • Determinazione della base imponibile, esclusioni e individuazione delle aliquote
  • Definizione di valore normale
  • Concetto di debitore dell’imposta
  • Esigibilità e rivalsa
  • Reverse charge interno ed esterno
  • Split payment

Detrazione di imposta

  • Esercizio e condizioni del diritto alla detrazione
  • Ipotesi di indetraibilità oggettiva e soggettiva
  • Trattamento contabile iva indetraibile

Operazioni esenti e pro rata

  • Individuazione delle operazioni esenti
  • Calcolo del pro rata

Liquidazione, versamenti e volume d’affari

  • Liquidazione e versamento dell’IVA: periodicità mensile e trimestrale
  • Versamento dell’acconto
  • Determinazione del volume d’affari

Obblighi comunicativi e dichiarativi

  • Apertura p.iva e scelta delle opzioni
  • LIPE
  • Esterometro
  • Dichiarazione dati IVA

Gestione del credito iva

  • Rimborsi annuali e infra-annuali
  • Riporto e compensazione
  • Visto di conformità

Concetti base IVA comunitaria ed estera

  • Territorialità nella cessione dei beni
  • Territorialità nella prestazione dei servizi
  • Acquisti e cessioni intracomunitarie
  • Importazioni ed esportazioni
  • Regole e diciture
  • Cenni su Commercio elettronico e M.o.s.s.
  • Intrastat

Regimi Speciali

  • Cenni sui principali regimi speciali vigenti
  • Regime forfettario IVA

Quadro sanzionatorio

  • Ravvedimento operoso omessi o tardivi versamenti
  • Ravvedimento operoso per le dichiarazioni
  • Sanzioni amministrative e penali
Obiettivi

Obiettivi del corso

  • Disporre delle competenze necessarie per applicare correttamente la normativa nell’operatività quotidiana.
  • Eseguire un check up delle procedure di contabilità IVA
  • Essere in grado di individuare senza incertezza i comportamenti sicuri e quelli a rischio
Esercitazioni

Esercitazioni

  • Registrazioni di operazioni nazionali
  • Registrazioni di operazioni intracomunitarie
  • Registrazioni di operazioni estere
  • Liquidazione dell’imposta e giroconti IVA
  • Reverse charge (inversione contabile)

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    • Date 28 nov 2022
    • Date 29 nov 2022
    • Date 2 dic 2022
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    • Dal 6 feb al 7 feb 2023
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    • Dal 23 ott al 24 ott 2023
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    • Dal 27 nov al 28 nov 2023
    • Aula virtuale : date 1 dic 2023